Gli importi sono relativi alle imposte risultanti dalle differenze temporanee deducibili e dalle perdite portate a nuovo, giudicate recuperabili.
Il dettaglio delle “Imposte differite attive e passive”, suddivise per tipologia di differenza temporanea, è il seguente:
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(in migliaia di euro) |
2010 |
2009 |
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Ammontare delle differenze temporanee |
Effetto fiscale |
Ammontare delle differenze temporanee |
Effetto fiscale |
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Differenza temporanea passiva da: - svalutazione attivo corrente |
152.193 |
48.907 |
126.013 |
39.629 |
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- svalutazione attivo immobilizzato |
67.982 |
21.640 |
56.511 |
18.289 |
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- rivalutazione passivo corrente |
40.268 |
12.441 |
27.127 |
8.730 |
|
- rivalutazione fondi del personale |
39.327 |
11.926 |
31.510 |
9.837 |
|
- rivalutazione fondi per rischi ed oneri |
51.446 |
15.896 |
82.948 |
24.933 |
|
- rivalutazione debiti a lungo |
40 |
13 |
406 |
130 |
|
- svalutazione strumenti finanziari |
50.162 |
16.837 |
35.851 |
11.625 |
|
- perdite fiscali d’esercizi precedenti |
293.689 |
90.725 |
235.621 |
75.776 |
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Totale imposte differite attive |
695.107 |
218.385 |
595.987 |
188.949 |
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|
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Differenza temporanea attiva da: - rivalutazione attivo corrente |
3.265 |
886 |
3.500 |
1.115 |
|
- rivalutazione attivo immobilizzato |
532.349 |
170.147 |
518.739 |
163.586 |
|
- svalutazione passivo corrente |
16.571 |
5.163 |
3.646 |
1.171 |
|
- valutazione fondi del personale |
22.454 |
6.321 |
23.815 |
6.846 |
|
- svalutazione fondi per rischi ed oneri |
1.226 |
357 |
895 |
774 |
|
- rivalutazione strumenti finanziari |
30.983 |
10.354 |
25.476 |
8.497 |
|
Totale imposte differite passive |
606.848 |
193.228 |
576.071 |
181.489 |
|
Imposte differite nette |
|
25.157 |
|
7.460 |
Le perdite pregresse non utilizzate ai fini del calcolo delle imposte differite riguardano la società CIR International per circa € 424 milioni illimitatamente riportabili e il gruppo Sogefi per € 15,7 milioni. Si precisa che su tali perdite non sono state conteggiate imposte differite attive in quanto non sussistono al momento condizioni che possano confortare sulla certezza della loro recuperabilità.
La movimentazione delle “Imposte differite attive e passive” nel corso dell’esercizio è la seguente:
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2010 |
Saldo al 31.12.2009 |
Utilizzo imposte differite di esercizi precedenti |
Imposte differite sorte nell’esercizio |
Differenze cambio |
Altri movimenti |
Saldo al 31.12.2010 |
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(in migliaia di euro) |
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Imposte differite attive: |
|
|
|
|
|
|
|
- a conto economico |
184.022 |
(26.031) |
54.582 |
-- |
(506) |
212.067 |
|
- a patrimonio netto |
4.927 |
(588) |
508 |
341 |
1.130 |
6.318 |
|
Imposte differite passive: |
|
|
|
|
|
|
|
- a conto economico |
(180.882) |
5.704 |
(7.056) |
-- |
1.261 |
(180.973) |
|
- a patrimonio netto |
(607) |
298 |
(5.065) |
(775) |
(6.106) |
(12.255) |
|
Imposte differite nette |
7.460 |
|
|
|
|
25.157 |
|
2009 |
Saldo al 31.12.2008 |
Utilizzo imposte differite di esercizi precedenti |
Imposte differite sorte nell’esercizio |
Differenze cambio |
Saldo al 31.12.2009 |
|
(in migliaia di euro) |
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Imposte differite attive: |
|
|
|
|
|
|
- a conto economico |
114.310 |
(13.457) |
82.501 |
668 |
184.022 |
|
- a patrimonio netto |
3.791 |
(2.113) |
3.249 |
-- |
4.927 |
|
Imposte differite passive: |
|
|
|
|
|
|
- a conto economico |
(174.916) |
11.621 |
(16.286) |
(1.301) |
(180.882) |
|
- a patrimonio netto |
13 |
(13) |
(607) |
-- |
(607) |
|
Imposte differite nette |
(56.802) |
(3.962) |
68.857 |
(633) |
7.460 |
La voce “Altri movimenti” si riferisce principalmente ad aggregazioni aziendali.